Iniziative per le imprese decreto liquidità

La legge di bilancio 2022 ha:

• prorogato fino al 30 giugno 2022 le garanzie previste DL Liquidità
• stabilito che le garanzie di cui alla lettera m) art. 13 comma 1 DL Liquidità (fino a 30 mila euro) sono concesse con copertura ridotta dal 90% all'80%
• reintrodotto la commissione una tantum da versare al Fondo, di cui all’articolo 2, comma 100, lettera a), della legge 23 dicembre 1996, n. 662, per le garanzie concesse a decorrere dal 1° Aprile 2022.

Ricordiamo che:

• con la conversione in legge del Decreto Liquidità è stata estesa la durata massima da 72 a 96 mesi per tutte le opzioni di finanziamento disponibili in funzione delle caratteristiche e delle dimensioni aziendali con garanzia concessa in Regime Temporaneo di aiuti.
• la Legge di bilancio del 2021 ha ulteriormente esteso la durata massima fino a 180 mesi limitatamente ai finanziamenti fino a 30 mila euro (lettera m) art. 13 comma 1 DL Liquidità
• la platea dei beneficiari comprende le PMI e i professionisti da intendersi persone fisiche titolari di partita IVA esercenti attività di impresa, arti professioni. Con il Decreto Legge Sostegni BIS è possibile presentare richieste di garanzia ai sensi dell’art.13, comma 1, lettera m) del DL Liquidità, in favore degli enti non commerciali, compresi gli enti del terzo settore e gli enti religiosi civilmente riconosciuti.
• la Garanzia diretta resta applicabile in tutta Italia, compresa Toscana e senza limitazioni di importo per Marche, Abruzzo e Friuli
• il plafond massimo garantito per singola impresa resta fissato fino a 5 milioni di euro.

COSTI DELLA GARANZIA

Per le garanzie concesse dal Fondo dal 1° Aprile 2022:

• la Legge di Bilancio per il 2022 ha reintrodotto la commissione una tantum da versare al Fondo - ferma la gratuità per alcune tipologie di imprese di cui all’elenco reperibile sul sito internet Fondo di Garanzia  (es. imprese del Mezzogiorno, etc)
• nel contempo l’articolo 8, comma 2 del DL Energia (DL 01 marzo 2022 n. 17 denominato "Misure urgenti per il contenimento dei costi dell’energia elettrica e del gas naturale, per lo sviluppo delle energie rinnovabile per il rilancio delle politiche industriali") ha previsto che fino al 30 giugno 2022 la predetta commissione una tantum non è dovuta per le garanzie riferite a finanziamenti a sostegno di comprovate esigenze di liquidità delle imprese, conseguenti ai maggiori costi derivanti dagli aumenti dei prezzi dell’energia. Sono pertanto escluse le richieste di garanzia riferite ad operazioni a fronte di investimento

Di seguito si illustra il processo seguito da UniCredit nella valutazione delle richieste di finanziamento ai sensi dell’art. 13. m) del DL 8.04.20, n.23 convertito nella L. 5/6/2020 n. 40 (“DL Liquidità”).

Verifica dei criteri di eleggibilità del Richiedente alla garanzia del fondo PMI stabiliti dal DL Liquidità:

• Appartenenza ad una delle seguenti categorie:
  • piccole e medie imprese;
  • professionisti  da intendersi persone fisiche titolari di partita IVA esercenti attività di impresa, arti professioni
  • Enti del Terzo Settore, compresi gli enti religiosi civilmente riconosciuti, esercenti attività di impresa ocommerciale, anche in via non esclusiva o prevalente o finalizzata all'autofinanziamento 

la cui attività d'impresa è stata danneggiata dall'emergenza COVID-19

• Autodichiarazione in merito all’esistenza di un danno subito a causa del COVID19
• Ammontare del finanziamento richiesto nel limite del 25% dell'ammontare dei ricavi del soggetto beneficiario o nel doppio della spesa salariale annua del beneficiario [L’ammontare dei ricavi deve risultare dall'ultimo bilancio depositato o dall'ultima dichiarazione fiscale presentata alla data della domanda di garanzia ovvero, per i soggetti beneficiari costituiti dopo il 1° gennaio 2019, da altra idonea documentazione, anche mediante autocertificazione] e comunque, entro l’importo massimo di 30.000
• Assenza di
  • esposizioni classificate come sofferenze ai sensi della normativa bancaria vigente [Cfr. art. 13 lett. g) DL Liquidità. Tale verifica include anche le “Sofferenza a Sistema” sulla base dell’ultima Centrale Rischi disponibile];
  • “Inadempienze Probabili”, “Esposizioni scadute e/o Esposizioni sconfinanti deteriorate” [Si tratta di esposizioni scadute o sconfinanti continuativamente da oltre 90 giorni. Qualora a un debitore facciano capo più esposizioni scadute e/o sconfinanti da oltre 90 giorni, occorre considerare il ritardo più elevato] – che, alla data di richiesta del finanziamento, siano ancora classificabili come “deteriorate” ai sensi dell’art. 47-bis, par. 4, del Regolamento (UE) n. 575/2013; fatta salva l’ipotesi in cui la qualifica di esposizione “deteriorata” discenda solo dal fatto che non è trascorso almeno un anno dalla data in cui l’esposizione è stata qualificata come “deteriorata” / sono state accordate le misure di concessione (cfr. art. 47 bis par. 6 lett. b) Reg. UE 575/13, richiamato dall’art. 13 lett. m) del DL Liquidità).

Verifica del merito creditizio del Richiedente

Oltre alla ammissibilità del Richiedente alla garanzia ai sensi dei requisiti di legge sopraesposti, la concedibilità del finanziamento prevede anche l’analisi del merito creditizio, che consiste nella valutazione della capacità del Richiedente di rimborsare il prestito e di far fronte ai relativi impegni, indipendentemente dalla presenza della garanzia (la quale rappresenta un elemento sussidiario del merito di credito del Richiedente). Tale valutazione si articola nei seguenti elementi:

• Assenza di informazioni negative sul Richiedente e soggetti collegati [Ovvero i soggetti Titolari di rapporti cointestati con il richiedente, o Soci Illimitatamente responsabili] negli ultimi 10 anni. Si precisa che per informazioni negative si intendono le seguenti: Bancarotta Fraudolenta, Bancarotta Semplice, Concordato Fallimentare, Amministrazione Controllata, Amministrazione Straordinaria, Concordato Preventivo, Amministrazione Giudiziaria, Scioglimento Per Atto Dell'autorità, Liquidazione Coatta Amministrativa,  Fallimento,  Liquidazione Volontaria, Divisione Giudiziaria, Esecuzione Immobiliare, Ipoteca Penale, Assegni Respinti,   Decreto Ingiuntivo, Interdizione emissione Assegni, Ipoteca Giudiziale, Pignoramento, Protesto, Sequestro Penale, Sequestro Conser./Giudiz., Ex Incaglio/Inadempienza Probabile/Sofferenza, Azienda Cessata/Inattivà/Temporaneamente Sospesa;

• Valutazione di adeguato equilibrio economico, finanziario e patrimoniale del Richiedente (attraverso l’analisi del bilancio o altro documento equiparabile), e della regolarità del rapporto con la Banca (in caso di Richiedente già cliente) e con il sistema bancario, che incidono anche sul rating  (i.e., la probabilità del richiedente di far fronte ai propri impegni nei successivi 12 mesi) assegnato al Richiedente. [ in ottemperanza alle “Disposizioni di Vigilanza prudenziale per le banche” (Cfr. Circolare 285/2013 Banca D’Italia - Parte I – Recepimento in Italia della CRD IV Titolo IV - Governo societario, controlli interni, gestione dei rischi Capitolo 3 – Il sistema dei controlli interni - Allegato A – Disposizioni speciali relative a particolari categorie di rischio) ]

La concedibilità del finanziamento è comunque subordinata al positivo esperimento anche delle verifiche in materia antimafia, antiterrorismo e antiriciclaggio, secondo quanto previsto dalla normativa vigente per l'apertura di qualunque rapporto e/o per l'esecuzione di operazioni.

La Legge 25/2/2022, n.15, prevede che per i finanziamenti di cui alle lettere m) e m-bis) dell’articolo 13, comma 1, del DL Liquidità, “il cui termine iniziale di rimborso del capitale è previsto nel corso dell'anno 2022, su richiesta del soggetto finanziato e previo accordo tra le parti, lo stesso può essere differito di un periodo non superiore a sei mesi, fermi restando gli obblighi di segnalazione e prudenziali”. 

La norma riguarda:

• i finanziamenti il cui periodo iniziale di rimborso del capitale è previsto nel corso del 2022 (“data prima rata ammortamento” in scadenza nel 2022)
• l’allungamento del preammortamento per un periodo non superiore a 6 mesi in ogni caso con una durata complessiva del finanziamento non superiore a 180 mesi previsti dalla normativa.

La clientela interessata può rivolgersi alla filiale/gestore di riferimento per richiedere e concordare con la Banca una delle seguenti fattispecie:

A. estensione del periodo di preammortamento di 6 mesi, con allungamento della durata complessiva originaria del finanziamento

In tal caso un finanziamento, per esempio, erogato in data 11.05.2020 con n.24 rate mensili di preammortamento e n.48 di ammortamento con data di scadenza 31.05.2026, risulterebbe con:

• ulteriori nuove n.6 rate di preammortamento con importo pari a quelle originarie
• numero e importo delle rate di ammortamento invariati rispetto al piano originario
• nuova data di scadenza del finanziamento al 30.11.2026

B. estensione del periodo di preammortamento di 6 mesi, con mantenimento della durata complessiva originaria del finanziamento

In tal caso un finanziamento, per esempio, erogato in data 11.05.2020 con 24 rate mensili di preammortamento e 48 di ammortamento con data di scadenza 31.05.2026, risulterebbe con:

• ulteriori nuove n. 6 rate di preammortamento con importo pari a quelle originarie
• numero delle rate di ammortamento originario invariato
• importo delle rate di ammortamento aumentato per effetto del mantenimento della durata complessiva originaria (scadenza ferma al 31.05.2026)

Allungamento del periodo di preammortamento

La legge 20/05/2022, n. 51 prevede la possibilità per i finanziamenti di importo superiore a 25 mila euro, per i quali  il  termine  iniziale  di rimborso  del  capitale  inizia  a  decorrere  in  un   periodo   non antecedente al 1° giugno 2022, l'anzidetto termine, su richiesta  del soggetto finanziato e  previo  accordo  tra  le  parti,  può  essere differito di un periodo non superiore a sei mesi, fermi restando  gli obblighi di segnalazione e prudenziali».

La norma riguarda:

• i finanziamenti ancora in preammortamento
  
• l’allungamento del preammortamento per un periodo non superiore a 6 mesi senza allungamento della durata complessiva dell’operazione originaria

In tal caso un finanziamento, per esempio, erogato in data 31.07.2020 con 24 rate mensili di preammortamento e 48 di ammortamento con data di scadenza 31.07.2026, risulterebbe con:

• ulteriori nuove n. 6 rate di preammortamento con importo pari a quelle originarie
• numero delle rate di ammortamento originario invariato
• importo delle rate di ammortamento aumentato per effetto del mantenimento della durata complessiva originaria (scadenza ferma al 31.07.2026)

La clientela interessata può rivolgersi alla filiale/gestore di riferimento.

E’ possibile accedere alla garanzia del Fondo, con copertura dell’80% in garanzia diretta, per operazioni di rinegoziazione di finanziamenti esistenti, a condizione che sia prevista la contestuale erogazione di credito aggiuntivo pari ad almeno il  25%.

Il finanziamento in essere sarà sostituito dal nuovo finanziamento.

La legge 40/2020 stabilisce una riduzione del tasso di interesse nel nuovo finanziamento rispetto al tasso di interesse sul finanziamento oggetto di rinegoziazione o consolidamento (tasso medio in caso di più finanziamenti). La Banca è tenuta a trasmettere al gestore del Fondo una dichiarazione che attesti la riduzione del tasso di interesse applicata, sul nuovo finanziamento garantito, per effetto della sopravvenuta concessione della garanzia.

Si evidenzia che in caso di finanziamento in essere rimane sempre possibile richiederne la rinegoziazione anche senza accedere alla garanzia del Fondo.

A CHI È RIVOLTO

E’ un finanziamento destinato a qualsiasi tipologia di impresa (diverse dalle banche e altri soggetti autorizzati all’esercizio del credito) con numero di dipendenti (in Unità Lavoro Anno – ULA) fino a 499, diverse dalle PMI, indipendentemente dal settore di attività e dalla forma giuridica, con i seguenti requisiti:

• sede in Italia
• imprese che non erano in difficoltà al 31 dicembre 2019 e non risultavano presenti tra le esposizioni deteriorate presso il sistema bancario al 29 febbraio 2020 come rilevabili dal soggetto finanziatore, che si sono trovate in una situazione di difficoltà successivamente all’epidemia di Covid-19

CONSULTA IL FOGLIO INFORMATIVO

Per quali finalità:

Il finanziamento, come da autocertificazione dell’impresa, deve essere destinato unicamente a sostenere esigenze di liquidità per:

• investimenti
• costi del personale
• costi dei canoni di locazione o di affitto di ramo d'azienda
• capitale circolante

esclusivamente per stabilimenti produttivi e attività imprenditoriali localizzati in Italia e a condizione che l’Impresa Beneficiaria si impegni a mantenere in Italia la parte sostanziale della produzione.

• operazioni di rinegoziazione del debito accordato in essere purchè il nuovo finanziamento preveda l’erogazione di liquidità aggiuntiva in misura pari ad almeno il 25% dell’importo del finanziamento oggetto di rinegoziazione e a condizione che il rilascio della garanzia sia idoneo a determinare un minor costo o una maggior durata del finanziamento rispetto a quello oggetto di rinegoziazione.
• Il finanziamento può essere destinato, in misura non superiore al 20% dell'importo erogato, al pagamento di rate di finanziamenti, scadute nel periodo compreso tra il 01.03.2020 e il 31.12.2020, per le quali il rimborso sia reso oggettivamente impossibile come conseguenza della diffusione dell'epidemia da COVID-19 o delle misure dirette alla prevenzione e al contenimento della stessa.
  • Il Finanziamento può essere destinato anche (a) al rimborso di finanziamenti nell’ambito di operazioni di rinegoziazione del debito accordato in essere purché il Finanziamento medesimo preveda l’erogazione di credito aggiuntivo in misura pari almeno al 25 per cento dell’importo del finanziamento oggetto di rinegoziazione e a condizione che il rilascio della Garanzia SACE sia idoneo a determinare un minor costo o una maggior durata del Finanziamento rispetto a quello oggetto di rinegoziazione, il 25% di liquidità aggiuntiva deve essere in ogni caso destinato alle finalità previste dalle Condizioni Generali (circolante, pagamento dipendenti, canoni di locazione e fitti compreso fitto di impresa) nonché (b) al rimborso di Finanziamenti già assistiti da una Garanzia SACE ai fini della sostituzione con nuovi Finanziamenti aventi durata fino a 8 anni.
  • Inoltre è possibile richiedere l’estensione della durata fino a un massimo di 8 anni di un’operazione preesistente già garantita con Garanzia Italia Mid Cap di durata non superiore a 6 anni – tale opzione è applicabile per le operazioni per le quali l’unica variazione apportata all’operazione è quella relativa alla durata senza modifica di tutte le altre condizioni. Sarà possibile richiedere l’estensione della durata dei finanziamenti e della garanzia SACE corrispondente, anche successivamente al 30 giugno 2022 e sempre con durata massima dei finanziamenti estesi fino al 30 giugno 2030.
    

Importo finanziato:

L’importo del finanziamento assistito da garanzia SACE MIDCAP non è superiore al maggiore dei seguenti importi:

• il 25% del fatturato annuo dell’impresa del 2019 come risultante dal Bilancio ovvero dalla dichiarazione fiscale
• il doppio della spesa salariale annua (compresi gli oneri sociali e il costo del personale che lavora nel sito dell'Impresa Beneficiaria ma che figura formalmente nel libro paga dei subcontraenti) per il 2019 o per l'ultimo anno disponibile, come risultante dall’ultimo bilancio approvato ovvero dalla dichiarazione fiscale ovvero dai dati certificati se l’Impresa Beneficiaria non ha ancora approvato il bilancio. Qualora l’Impresa Beneficiaria sia stata costituita a partire dal 1° gennaio 2019, l'importo del Finanziamento non può superare i costi salariali annui previsti per i primi due anni di attività
• solo con riferimento alle Imprese Beneficiarie caratterizzate da cicli produttivi ultrannuali di cui alla parte IX, lettera A, sezioni A.1.d) e A.1.e), dell'allegato al decreto del Ministro dello sviluppo economico 12 febbraio 2019, di cui al comunicato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 49 del 27 febbraio 2019, il 25% dei ricavi delle vendite e delle prestazioni, sommati alle variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti per l'anno 2019;
• il maggior fabbisogno per costi del capitale di esercizio e per costi di investimento nei 12 (dodici) mesi successivi alla data della Richiesta di Finanziamento.

L’importo massimo garantito è pari a € 5 milioni, tenuto conto dell’importo garantito relativo all'ammontare in quota capitale non rimborsato di eventuali finanziamenti assistiti dalla garanzia del Fondo di Garanzia per le PMI

La Garanzia SACE MIDCAP

Il finanziamento è garantito da SACE e controgarantito dallo Stato. Le caratteristiche della garanzia SACE sono le seguenti:

Costo della garanzia

La Garanzia SACE MIDCAP è concessa a titolo gratuito nel rispetto del massimale di importo degli aiuti di cui alla sezione 3.1 del Temporary Framework. La garanzia, essendo gratuita, rappresenta per l’impresa beneficiaria un aiuto di stato.

Altre caratteristiche:

• Le garanzie saranno concesse fino al 30/06/2022.
• La durata totale dei finanziamenti non potrà essere superiore a 96 mesi (e comunque la scadenza massima dei finanziamenti è il 30 giugno 2028 per i finanziamenti con durata non superiore a 6 anni ed il 30 giugno 2030 per i finanziamenti di durata non superiore a 8 anni) con un preammortamento di durata fino a 36 mesi.
• Il finanziamento deve essere erogato su un conto corrente UniCredit "dedicato" esclusivamente alla gestione dei flussi monetari del Finanziamento e all’utilizzo per la finalità dichiarate. Il pagamento delle rate a rimborso del finanziamento e del costo della garanzia SACE sono addebitati su conto corrente ordinario dell’Impresa presso il soggetto finanziatore diverso dal conto corrente “dedicato”.
• Le imprese beneficiarie del finanziamento si impegnano a mantenere in Italia la parte sostanziale della produzione.

Documenti da presentare alla propria Filiale o al gestore di riferimento:

• Richiesta di finanziamento secondo format allegato alle Condizioni Generali
• Copia del documento di riconoscimento in corso di validità del richiedente/legale rappresentante del richiedente il finanziamento
• Richiesta di affidamento su format Banca che fornirà il Gestore mezzo PEC o e-mail

I seguenti documenti:

• Per le società di capitali: copia dell’ultimo bilancio depositato e comunque bilancio 2019
• Per le società di persone e ditte individuali: ultime due dichiarazioni fiscali presentate comprensive del documento di trasmissione all’Amministrazione competente e i prospetti di Stato Patrimoniale e Conto Economico timbrati e firmati alla data di presentazione della richiesta di ammissione, relativi agli ultimi due esercizi;
• Per professionisti e persone fisiche esercenti attività di impresa: ultime due  dichiarazioni fiscali presentate comprensive del documento di trasmissione all’Amministrazione competente e il certificato di attribuzione di partita IVA
• Autocertificazione Antimafia sottoscritta dagli organi apicali dell’impresa secondo modulistica messa a disposizione da SACE

Come mandare la documentazione di richiesta:

La documentazione può essere inviata tramite  PEC con firma digitale

Per informazioni sui finanziamenti offerti consultare la sezione Trasparenza all’interno del sito www.unicredit.it. La Banca si riserva la valutazione del merito creditizio e dei requisiti necessari alla concessione dei finanziamenti.